今天，作客百姓理财室的是两位个体经营者。王先生今年27岁，和妻子在我市做废旧电脑回收的生意，现在已经积累存款10万元。王先生有两个孩子，由于是从外地到洛阳经商，所以他们现在住着亲戚家的房子（不用付房租），而且亲戚有10年后将房子给他的打算；否则，他们就得买一套120平方米的房子。王先生有一辆车，除去家中日常开支，他一个月能结余4000元。

　　常先生在伊川县做了7年生意，今年24岁，有一妻一儿。常先生每年的收入有两三万，可一年到头也余不了多少钱，他不知道该怎么打理。

　　建设银行河南省分行驻洛个人理财经理、金融理财师（AFP）张晓宾，对以上情况进行了分析，并对个体经营者的投资理财提出建议。

　　案例分析及建议

　　对个体经营者而言，他们的理财规划主要有以下几个方面：

　　第一，个体经营者的个人财产要对经营债务承担无限责任，如果经营不善导致生意出现较大的债务，家庭资产必须“站”出来填补。如果经营规模已经很大，风险也很大，最好考虑改变经营模式。

　　第二，对于个体经营者而言，如果利用税收优惠措施能够达到少纳税或递延纳税的效果，就意味着税后可支配收入的增加。

　　举一个例子：假如王先生是与两位朋友合开废旧电脑回收店，预计年盈利180000元，如果三人按照合伙制计算，各占1/3的股份，企业利润平分，工资为每人每月3000元，这样算下来所得税负担率为33.55%；同理，按照有限责任公司制计算，所得税负担率为53.79%。显然，合伙划算得多。

　　第三，个体经营者的社会保险非常重要，他们无法和公务员等企事业单位职工相比，他们的医疗、养老都没有保障，必须自己考虑。

　　第四，夫妻之间是否需要做婚姻关系存续期间的财产约定，万一出现家庭破裂，要考虑该如何将家庭资产进行分配，以防任何一方或者子女今后的生活受到严重的影响。

　　第五，就王先生而言，当前必须提前准备10年后的购房资金，以防到时候无住所，而且应该将6%的住房成长率考虑在内，王先生需要现在就开始理财，不仅可以抵消6%的住房成长，而且10年下来还可能有一笔不小的收益；其次，两个子女的教育问题，要考虑把他们供到什么程度，开支到期是否会高度重叠（比如一前一后考上大学），或教育金的支出与打算退休时资金需求高度重叠，否则可能导致退休延迟或降低生活质量，而且应考虑教育费用5%的成长率；再次，汽车日常的维护开支不小，汽车的使用年限为10年～15年，届时是否需要更换新车，需要测算上述刚性资金需求后的剩余资金是否能够长久负担，结合生意或日常生活是否必需，再做定夺，如果是生意必须用车，请咨询税务机关汽车费用能否作为经营成本进行扣除。

　　第六，就常先生而言，除了要注意以上所提及个体经营者应该注意的几点之外，当前还应该详细规划家庭资金收支问题，尽量减少消费支出，积累资金是必要的。

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