绘制　雅琦

    近日，有媒体报道称，武汉一家私企老板频遭保险公司业务员骚扰，业务员在向其推荐保险时称，购买保险可以避税、避债。目前，保险公司的业务员在向一些客户推荐保险时，会以其避税、避债功能为卖点来介绍。保险业内人士认为，保险的避税、避债功能没有宣传的那么夸张。

    1    寿险收益

    可免缴个人所得税

    “寿险确实具有避税的功能。”某保险公司的保险专家表示，重大疾病险等人寿保险的收益可以免缴个人所得税，相当于避税。按照我国现行法律规定，领取保险给付和理赔金不用缴纳个人所得税，包括身故赔偿金、车损赔付、医疗保险金等。分红类保险的分红收益也暂免征缴个人所得税。

    另外，企业年金也有避税功能。业内人士指出，按照国家政策，企业为职工购买企业年金，在工资总额4%以内的，可在税前列支。业内人士称，此举对于中小企业而言有较好的避税功能，但对于大型企业而言避税效果并不明显。

    2    买万能险可降低负债风险

    “短期内国内应该不会征收遗产税，因此通过买保险来规避遗产税不实际。”上述保险专家说，对于私营企业主而言，通过买保险避债比避税更实际。

    陈先生经营一家小型外贸公司，个人资产可观。近两年，陈先生的外贸公司业绩不断下滑，他担心将来因某笔业务出现意外导致负债，进而资产被迫冻结等。

    专家建议陈先生可以通过购买保险合理避债，防止资产被冻结后出现经济问题等。陈先生可以将公司年业务往来资金投保万能险，指定受益人。由于万能险交费灵活、支取灵活，可以保证陈先生在实现合理避债的同时灵活支取账户中的资金。此外还可以通过账户的理财功能，得到额外的收益。这些收益不计收个人所得税，陈先生付出的仅是运营费用和保障成本等。

    3    保险的避税、避债功能有限

    尽管保险有避税、避债功能，但也不是万能的。法律专家表示，如果保险人陷入经济纠纷或涉嫌犯罪，只要没有证据证明其保险合同无效，或者资金来源有问题，法院是无权强制处理保单的。但如果涉及刑事犯罪，法院依然可以冻结、扣押、查封涉案人的保险。比如，投保人购买保险的资金是违法所得且投保人触犯了刑法，这笔资金仍然会被依法追缴。

    另外，当前一些保险公司的业务员在推销保险时以避税、避债作为卖点，业内人士认为，此举夸大了保险的功能，相较于其保障功能，更多的是一种噱头。