买新房、装新家、办婚宴，对于大多数新婚夫妇来说，这都是一笔不小的新婚支出，但同时，小两口也应该有不少的彩礼收入。婚后，新组建的小家庭面临怎样的财务状况？新婚夫妇怎样才能对自己的家庭资产了如指掌？怎样制订理财计划，才能实现家庭的理财目标？近日，洛阳晚报记者就此进行了采访。

    1 明确家庭理财目标

    每个家庭都会有自己的目标，而对于新婚小夫妻来说，彼此协商确定较为明确的财务目标非常必要。比如买房买车、旅游、家庭建设、什么时候要孩子等，都需要夫妻双方达成一致。

    中国银行洛阳分行中银财富管理中心产品经理张华表示，在明确了家庭理财目标后，为了保证可以顺利实现，新婚夫妇最好能尽早、全面进行理财规划。但在进行家庭理财之前，新婚夫妇们应该先把这个新组建小家庭的财务状况搞清楚。“通过一份家庭资产负债表，不仅能判断自己制定的家庭理财目标是否能实现，还可以帮助新婚夫妇制订适合他们家庭的理财计划”。

    那么，什么是家庭资产负债表？张华说，对于个人或家庭而言，资产负债表是表示个人或家庭在一定时期内财务状况的表格。

    家庭资产负债表是一份能够准确反映家庭在特定时间段所拥有的资产及其分布状况的表格。它能把家庭的资产情况分类列出，比如实物资金、流动资金、保险资金等各有多少，各占多大比例等；在负债方面，可以通过资产负债表，家庭成员可以看清在这段时间里他们对外所承担的债务有哪些，这些债务哪些是近期应该付清的，哪些是可以暂时不用管的。“有了家庭资产负债表，可以让夫妻双方对现有的家庭资产了如指掌，对家庭负债心中有数。”

    2 自制家庭资产负债表 家底一清二楚

    家庭资产负债表可以帮助新婚夫妇掌握自己的家庭财务状况。那么如何制作呢？其实很简单，把家庭所有的资产和负责罗列成表即可。（如图1）

    有了家庭资产负债表，只是了解了目前家庭财务状况。而家庭的财务状况是不断变化的。为了动态地掌握，您还需要制定家庭月度收支表和年度收支表（如图2、图3）。通过这两个表格，新婚夫妇就可以动态地掌握家庭财务状况，每月、每年是否盈余，家庭资产是在增加还是减少，就一目了然了。

    掌握了家庭财务状况及其动态变化状况，就有了可靠的参照物，更有利于制定合理的投资理财规划。

    3 判断家庭偿债能力，及时调整理财目标

    不难看出，通过家庭资产负债表，新婚夫妇可以清楚地掌握新组建小家庭的净资产、债务、消费状况等。“家庭资产负债表生成后，理财师会根据里面的内容、新婚夫妇的偿还能力、财务自由度、应急能力、盈余能力、财富增值能力、保障能力等家庭财务状况，分析其理财目标的可行性，给出制订理财计划的建议。”张华说。

    张华说，通过家庭资产负债表，可以一目了然地看清整个家庭这段时期的负债总值是多少，夫妻双方可以一起分析负债的原因，看看哪些是积极的负债。同时，结合资产栏，小两口还可以一起分析整个家庭的还款能力如何。如果一个家庭的偿还率不超过60%，流动资产比率大于2，融资比率不超过50%，财务负担率不超过40%，说明这个家庭有一定的偿债能力。

    “相反，如果一个家庭的偿债能力相对较弱，我们可能建议他们及时调整家庭理财目标，并根据其家庭目前的财务状况，制定一个在短期内较容易实现的理财目标。”张华说。